2005年，臨潭縣農(nóng)信聯(lián)社積極推進(jìn)農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作，取得專項(xiàng)央行票據(jù)85萬元。為了更進(jìn)一步地了解和掌握農(nóng)信社業(yè)務(wù)經(jīng)營與改革試點(diǎn)實(shí)施進(jìn)展情況，筆者深人信用社開展了調(diào)查。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，我縣農(nóng)信社近年來各項(xiàng)業(yè)務(wù)健康發(fā)展，特別是在取得央行專項(xiàng)票據(jù)后，不良貸款率大幅下降，資充足率得到大幅度上升，支農(nóng)能力大大增強(qiáng)。但是，在業(yè)務(wù)經(jīng)營與改革中也存在許f多問題，面臨諸多難點(diǎn)，不容我們忽視。

    一、經(jīng)營及改革進(jìn)展情況。

    1存貸款穩(wěn)步增長。

    2005年6月底，全縣農(nóng)信社各項(xiàng)存款合計(jì)1041萬元，同比增長43，各項(xiàng)貸款余額1115萬元，同比增長2。分別是15年的13倍和16,2倍，近五年存貸款平均增幅達(dá)23和26以上。

    2盈利能力逐漸增強(qiáng)。

    近幾年信用社經(jīng)過調(diào)整經(jīng)營策略，大力支持“三農(nóng)”和民營經(jīng)濟(jì)，加上人民銀行再貸款扶持，臨潭縣信用社盈利能力節(jié)節(jié)攀高，形勢喜人。2002年實(shí)現(xiàn)凈利潤1萬元，2003年實(shí)現(xiàn)凈利潤24萬元，2004年實(shí)現(xiàn)凈利潤41萬元，2005年上半年實(shí)現(xiàn)凈利潤達(dá)8萬元。

    3股金規(guī)模日益擴(kuò)大，資充足率進(jìn)一步提高。

    2002年、2003年、2004年、2005年月前臨潭縣農(nóng)信社股金余額分別為20萬元、38萬元、32萬元、552萬元，平均增幅達(dá)2880改革試點(diǎn)工作開展以來，臨潭縣農(nóng)村信用社將增資擴(kuò)股作為各項(xiàng)工作的重中之重，通過散發(fā)和張貼臨潭縣農(nóng)村信用社增資擴(kuò)股公告和告新老客戶書等宣傳材料，使廣大社員群眾認(rèn)識(shí)和了解了信用社，調(diào)動(dòng)了廣大群眾人股的積極性。通過規(guī)范入股行為，建立健全了股金賬，對(duì)不夠人股的股金進(jìn)行了清退和擴(kuò)股工作，對(duì)股金占比不合規(guī)定的進(jìn)行了整改。目前，已經(jīng)完成了對(duì)老股金的規(guī)范工作。2005年6月末，信用社資充足率達(dá)到46，比年初增長了24個(gè)百分點(diǎn)，是基期2002年末的205倍。其中，核心資為83萬元，核心資充足率達(dá)到53。

    4不良貸款逐步下降，但清收和保全難度很大。

    1農(nóng)信社不良貸款實(shí)現(xiàn)“雙降”。2005年6月末，臨潭縣農(nóng)村信用社不良貸款余額525萬元，比年初下降了688萬元，占比40，比年初下降了815個(gè)百分點(diǎn)。如果剔除專項(xiàng)票據(jù)置換因素，信用社不良貸款余額為1420萬元，比上年末增加了20萬元，不良貸款不降反升。原因是去年臨潭縣許多鄉(xiāng)鎮(zhèn)倡導(dǎo)農(nóng)民種植經(jīng)濟(jì)作物和中藥材，如百合、當(dāng)歸、柴胡等，由于受到市場價(jià)格低迷和銷路不暢的原因，許多農(nóng)戶為此虧了血，無力償還農(nóng)信社貸款，所以農(nóng)信社不良貸款不降反升，清收難度大。

    2對(duì)置換后不良貸款的管理情況。專項(xiàng)票據(jù)發(fā)行后，臨潭縣信用聯(lián)社不僅加強(qiáng)對(duì)表內(nèi)不良貸款的收回力度，努力完成降低不良貸款的計(jì)劃，同時(shí)按照計(jì)劃積極收回已置換的不良貸款。到6月末，縣聯(lián)社收回已置換的不良貸款254萬元。由于置換的貸款多屬呆賬貸款，收回難度較大，雖然縣聯(lián)社給各信用社下達(dá)了收回置換后不良貸款的任務(wù)，但是效果很不理想。例如郊口信用社一筆呆賬貸款，金額為36萬元，占農(nóng)信社置換呆賬貸款總額的48,3，貸款方為臨潭縣城關(guān)糧油加工廠，此企業(yè)已經(jīng)破產(chǎn)，清收和保全希望非常渺茫。

    5法人治理結(jié)構(gòu)進(jìn)一步完善，內(nèi)部管理制度逐漸健全。

    1健全和完善“三會(huì)”制度。為構(gòu)建適應(yīng)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制的農(nóng)村合作金融制度，健全和完善法人治理結(jié)構(gòu)，臨潭縣農(nóng)村信用社根據(jù)甘肅省深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)實(shí)施方案，在深化產(chǎn)權(quán)制度改革、確定新的組織形式的過程中，依法制定章程，建立社員代表大會(huì)。進(jìn)一步明確了“三會(huì)”和經(jīng)營班子的權(quán)利、責(zé)任議事范圍，規(guī)范各自的職責(zé)和議事規(guī)程，為議事規(guī)范化、決策民主化、監(jiān)督制度化奠定了基礎(chǔ)。

    2創(chuàng)新和健全內(nèi)控管理制度，切實(shí)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制。按照現(xiàn)代企業(yè)制度和市場化的要求，臨潭縣聯(lián)社進(jìn)一步加強(qiáng)制度建設(shè)，制定了不良貸款考核辦法成與費(fèi)用控制制度信用社崗位職責(zé)等制度，合理制定了有關(guān)工作和議事規(guī)則，健全和完善了內(nèi)控制度，切實(shí)加強(qiáng)了內(nèi)部管理，提高了工作運(yùn)行效率。

    二、存在的問題。

    1農(nóng)村信用社對(duì)完善法人治理結(jié)構(gòu)、強(qiáng)化約束機(jī)制重視不夠，措施不夠有力。從實(shí)際情況看，農(nóng)村信用社把工作重心主要放在增資擴(kuò)股、降低不良貸款、成立機(jī)構(gòu)和取得資金支持上，而在明晰產(chǎn)權(quán)、完善法人治理結(jié)構(gòu)等方面的工作開展不夠深入扎實(shí)。這次農(nóng)信社改革的實(shí)質(zhì)是“花錢買機(jī)制”，要使農(nóng)村信用社形成良好的法人治理機(jī)制，股東參與管理監(jiān)督意愿較強(qiáng)，就必須優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，做到合理、科學(xué)。一我縣信用社股權(quán)結(jié)構(gòu)單一、股東分散，存在自然人股多、法人股少，資格股多、投資股少的問題。2005年6月末，臨潭縣信用社股金規(guī)模為552萬元，其中資格股343萬元，占比144，投資股156萬元，占比2856法人股132萬元，占比232，自然人股420萬元，占比608。據(jù)調(diào)查了解，出于時(shí)間、能力、精力和成等因素考慮，絕大部分股東不知道自身有何權(quán)益，對(duì)農(nóng)信社經(jīng)營狀況的監(jiān)督管理淡漠，股東大會(huì)的決定權(quán)、監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督權(quán)、理事會(huì)的決策權(quán)等監(jiān)督約束管理體制未能從根上得到改變，法人治理結(jié)構(gòu)難以有效改善。

    2職工素質(zhì)不高，觀念比較落后。據(jù)統(tǒng)計(jì)，臨潭縣農(nóng)信社大專以上學(xué)歷的人數(shù)僅占108左右，而且大部分是通過在崗函授學(xué)習(xí)取得的，職工隊(duì)伍文化素質(zhì)明顯偏低，缺少一大批懂金融善管理的專業(yè)人才隊(duì)伍。同時(shí)，由于受舊體制下思維定式的影響，部分職工思想觀念陳舊，缺乏職責(zé)意識(shí)、參與意識(shí)、創(chuàng)新意識(shí)、競爭意識(shí)及服務(wù)意識(shí)。對(duì)農(nóng)信社改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題、新情況漠然視之，始終認(rèn)為那是聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)的事，與己無關(guān)，不適應(yīng)改革發(fā)展的需要。

    3不良貸款清收難度極大。前幾年，農(nóng)信社由于受經(jīng)營理念錯(cuò)位和政策因素影響形成了大量的不良貸款，雖然采取了多種清收方式，但進(jìn)展緩慢。主要表現(xiàn)在一是臨潭縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展落后，大部分企業(yè)經(jīng)營困難，農(nóng)民增收困難，所以無論是企業(yè)還是個(gè)人，其償債能力普遍較低；二是受歷史原因的影響，改制、破產(chǎn)企業(yè)大都資不抵債，清償率低，有的甚至為零清償；三是受主觀因素的影響，人們信用意識(shí)淡薄，影響了不良貸款的清收工作。臨潭縣信用環(huán)境較差、信用意識(shí)淡薄，惡意逃廢銀行債務(wù)的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，出現(xiàn)了個(gè)別即使有錢也不還貸的現(xiàn)象。

    4股金管理比較薄弱，增資擴(kuò)股重規(guī)模，不重實(shí)質(zhì)。是為了取得央行票據(jù)資金扶持，把央行票據(jù)變成“真金白銀”，農(nóng)信社只有加大增資擴(kuò)股力度，改變?，F(xiàn)有的資充足率偏低的現(xiàn)狀。農(nóng)村信用社急于求成，盲目制定出了擴(kuò)股和不良貸款“雙降”計(jì)劃，并且層層下達(dá)任務(wù)，與職工收入掛鉤考核。在不切實(shí)際的考核面前，部分基層信用社只好借助“以貸募股”等完成增資擴(kuò)股任務(wù)。通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，部分股東抱著為爭取貸款的態(tài)度人股，對(duì)信用社的股東權(quán)利和義務(wù)則一概不知。這對(duì)信用社的改制極為不利，如果這些貸款戶的資金需求得不到滿足，將會(huì)抽回股金，影響股金的穩(wěn)定性?！耙再J募股”增加了貸款戶的籌集資金成，如果投資得不到效益，這些貸款很容易沉淀，增加了信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)。雖然從表面上看，這些農(nóng)村信用社依靠短期的泡沫支撐達(dá)到了有關(guān)要求，但信用社資金實(shí)質(zhì)并無多大改觀，甚至還增加了一些潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，使改革效果大打折扣。

    5對(duì)外信息披露管理一片空白。為建立有效的約束機(jī)制，中國人民銀行和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)制定農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)專項(xiàng)中央銀行票據(jù)兌付考核辦法，明確將信息披露作為一項(xiàng)重要考核內(nèi)容，但是信用社由于種種原因，從未重視此項(xiàng)工作，沒有對(duì)股東進(jìn)行信息披露，股東無知情權(quán)，則無法履行股東權(quán)利義務(wù)，無法對(duì)經(jīng)營管理情況進(jìn)行監(jiān)督。未建立健全規(guī)范的信息披露制度，很難發(fā)揮外部監(jiān)督作用。

    6內(nèi)控制度亟待進(jìn)一步健全。經(jīng)調(diào)查，我縣農(nóng)村信用社目前建立的主要有信貸管理、不良貸款責(zé)任追究、費(fèi)用控制等內(nèi)控制度，而勞動(dòng)用工制度、薪酬分配制度、授權(quán)授信制度仍未建立健全，信用社的內(nèi)部管理依然非常落后。

    四，對(duì)策建議。

    1完善法人治理結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大股金來源。農(nóng)信社應(yīng)按法人治理結(jié)構(gòu)要求，加快建立有效的“三會(huì)”、“三長”決策機(jī)制，進(jìn)一步明確股東和管理人員各自的權(quán)利和責(zé)任，定期披露相關(guān)經(jīng)營信息，采取適當(dāng)增加分紅比例，在貸款利率等方面突出對(duì)股東的優(yōu)惠措施，使股東既能行使充分的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)，也能享有投資的收益與回報(bào)，提高社會(huì)各經(jīng)濟(jì)主體對(duì)農(nóng)信社的信任度，增強(qiáng)股東的參與意識(shí)和入股意愿，從而促進(jìn)增資擴(kuò)股工作穩(wěn)步開展。同時(shí)，要通過引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，逐步調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)，弱化內(nèi)部人控制，從而促進(jìn)法人治理結(jié)構(gòu)的健全與完善。

    2實(shí)施人才戰(zhàn)略，全面提升農(nóng)信社經(jīng)營水平。當(dāng)今社會(huì)是人才和信息的社會(huì)，人才是農(nóng)信社業(yè)務(wù)發(fā)展和提升經(jīng)營水平的關(guān)鍵。

    針對(duì)目前人員緊，素質(zhì)不高，觀念僵化的實(shí)際，信用社一是抓緊業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)，可采取離職、崗位函授等辦法進(jìn)行培訓(xùn)學(xué)習(xí)，全面提高職工的文化政治業(yè)務(wù)素質(zhì)。二是盡快補(bǔ)充新鮮“血液”，從專業(yè)院校招錄一批金融、法律、計(jì)算機(jī)等專業(yè)知識(shí)的大學(xué)生，從社會(huì)上招聘經(jīng)營管理人員，改善目前員工的素質(zhì)結(jié)構(gòu)，為信用社的可持續(xù)發(fā)展人才保障，打破現(xiàn)有僵化的勞動(dòng)用工制度。加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營管理人員的監(jiān)督管理，使法人治理結(jié)構(gòu)與機(jī)制的運(yùn)行規(guī)范化。

    3大力實(shí)施支持個(gè)體工商戶及民營企業(yè)戰(zhàn)略，擴(kuò)大對(duì)第三產(chǎn)業(yè)信貸投放力度，增加信用社收益。

    針對(duì)臨潭縣個(gè)體私營經(jīng)濟(jì)比較活躍的特點(diǎn)，信用社要抓住養(yǎng)殖示范區(qū)、萬頭商品豬基地等項(xiàng)目建設(shè)機(jī)遇，擴(kuò)大對(duì)民營經(jīng)濟(jì)的貸款份額。同時(shí)，要積極創(chuàng)新金融產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)信用社收益的多元化。要實(shí)現(xiàn)信用社收益的多元化，必須拓寬金融服務(wù)的新思路。結(jié)合臨潭的實(shí)際，信用社應(yīng)大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，積極參與代辦保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，代辦收費(fèi)業(yè)務(wù)等，通過金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，增加收益渠道。

    4強(qiáng)化績效考核力度，加大清收和保全不良貸款力度，嚴(yán)格控制新增貸款風(fēng)險(xiǎn)。降低不良貸款占比不僅是簡單的化解信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，更是關(guān)系到能否兌付專項(xiàng)中央銀行票據(jù)的大事，尤其是關(guān)系到這次農(nóng)村信用社改革深化和持久發(fā)展的大事?？刹扇》仲~核算、招標(biāo)清收、依法收貸等手段，加強(qiáng)制度建設(shè)，完善盤活不良貸款的激勵(lì)機(jī)制；加強(qiáng)資產(chǎn)保全，活化沉淀資產(chǎn)；完善貸款三查制度，從源頭上把好新增貸款質(zhì)量關(guān)，優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，防止前清后淀。

    5加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，完善信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理制度。在對(duì)資充足率的計(jì)算過程中，表內(nèi)外的各種風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)也是影響其變化的重要指標(biāo)，它的發(fā)展變化與資充足率的發(fā)展變化呈反比。所以降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額也是提高資充足率的一個(gè)重要方面。所以一定要逐步加大質(zhì)押貸款、抵押貸款以及額農(nóng)戶貸款在信貸資產(chǎn)中的比重。盡快改變臨潭縣農(nóng)信社信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中風(fēng)險(xiǎn)度較低、資產(chǎn)比重過低的狀況，建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制制度，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，從貸款的發(fā)放到收回，堅(jiān)決執(zhí)行信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，使風(fēng)險(xiǎn)管理制度逐步走向規(guī)范化，從而降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額，提高資充足率，為農(nóng)村信用社的快速發(fā)展有力的保障。

    6、建立健全信息披露制度。每一會(huì)計(jì)年度終了，應(yīng)將資充足率、不良貸款比例、資產(chǎn)負(fù)債狀況、貸款發(fā)放收回情況、年利潤、費(fèi)用總額等關(guān)鍵性指標(biāo)及其年度變動(dòng)情況及“三會(huì)”的落實(shí)情況統(tǒng)一格式信息披露，報(bào)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行及銀監(jiān)會(huì)當(dāng)?shù)嘏沙鰴C(jī)構(gòu)備案，以適當(dāng)方式告知股東，并下發(fā)各社進(jìn)行隨時(shí)查閱。通過建立健全信息披露制度，充分發(fā)揮外部監(jiān)督作用，使信用社早日步入現(xiàn)代化、市場化、科學(xué)管理的軌道。快來看 ”songshu566” 微鑫公眾號(hào)，看更多好看的！